出纳主要负责什么工作？

一、出纳主要负责什么工作？

主要职责：

1．严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付凭证进行复核。复核的主要内容是：核对收付款凭证与所附的原始凭证会计事项是否一致，金额是否相符，审核无误后才能办理款项收付。

2．对于重大的开支，必须经过会计主管人员或单位领导审核签章，方可办理，收付款后，要在收付款凭证上签章，并盖"收讫"、"付讫"戳记。

3．库存现金不得超过银行核定限额，超过部门要及时存入银行、不得以"白条"，有价证券抵充库存现金，更不得任意挪用搞坐支现金。

二、出纳对凭证的什么负责？

出纳对收款凭证和付款凭证的收入和支出负责。单位出纳每月须编制收款凭证和付款凭证，管理现金的收入和现金支出，银行收入和银行支出。

每天核对现金日记账和现金实物，每月与银行核对对账单并与会计人员对账，管理好单位资金，保障账实相符。

三、出纳现在主要负责什么账目？

出纳的日常业务包括以下七个方面：

（一）办理收付款业务

书写要求：小写金额用阿拉伯数字逐个书写，不得写连笔字，在金额前要填写人民币符号“￥”，人民币符号“￥”与阿拉伯数字之间不得留有空白，金额数字一律填写到角分，无角分的，写“OO”或符号“一”，有角无分的，分位写“0”，不得用符号“一”；

大写金额用汉字壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整等，一律用正楷或行书字书写，大写金额前未印有“人民币”字样的，应加写“人民币”三个字，“人民币”字样和大写金额之间不得留有空白，大写金额到元或角为止的，后面要写“整”或“正”字，有分的，不写“整”或“正”字。

（二）填制记账凭证

1.编制记账凭证

出纳人员应在办理资金收付、银行结算等业务后，根据原始凭证填制记账凭证，并在记账凭证上签章。

（1）记账凭证的日期应为凭证编制日期，而不是业务发生时间。

（2）记账凭证金额栏的空白处应划线注销，以避免被填涂而改变行次内容。

（3）记账凭证上小写的金额合计数前应有人民币符号封口，以免被填涂而改变金额。

2.交由会计主管或其他财务人员审核记账凭证

（三）根据与现金、银行存款收付有关的凭证登记现金日记账、银行存款日记账，

1.登记账簿，必须以审核无误的会计凭证为依据，登账完毕后，还要在记账凭证上签名或盖章，并注明所记账簿的页数，或做登账符号“√”，表示已经记账，避免重记、漏记。

2.按顺序连续登记

各种账簿应按页次顺序连续登记，不得跳行、隔页。如果发生跳行、隔页，应当将空行、空页划线注销，或者注明‘此行空白’、‘此页空白’字样，并由记账人员签名或者盖章。这样可以避免有人在空行和空页随意添加记录，对堵塞在账簿登记中可能出现的漏洞，是十分必要的防范措施。

日记账每一账页登记完毕结转下页时，应当结出本月开始至本页末止的发生额及余额，写在本页最后一行和下页第一行有关栏内，并在摘要栏内注明“过次页”和“承前页”字样；也可以将本页合计数及金额只写在下页第一行有关栏内，并在摘要栏内注明“承前页”字样。

3.逐笔、序时登记日记账，做到日清月结、账款相符

（1）在登账的科目后标明记账符号“√”。

（2）在记账人处签章。

（3）日记账中的日期、摘要均为记账凭证中的日期、摘要。

（4）结出余额公式：上日余额＋本日收入－本日支出＝本日余额。

（四）结账、对账

1.每日

（1）结账。在每日业务终了时，应结出现金日记账及银行存款日记账的本日余额。在分设“收入日记账”和“支出日记账”的情况下，在每日终了按规定登记入账后，应结出当日收入合计数和当日支出合计数，然后将支出日记账中当日支出合计数记入收入日记账中的当日支出合计栏内，在此基础上再结出当日账面余额。

（2）对账。每天下班前，盘点库存现金的实有数，与现金日记账的当日余额核对看是否相符，如果不符应查找原因并及时做出处理。

2.月末

（1）对账。月末将日记账与相关收付业务的记账凭证核对，核对的项目主要是：核对凭证；复查记账凭证与原始凭证，看两者是否完全相符；查对账证金额与方向的一致性，如发现错误应立即更正。

月末将现金日记账、银行存款日记账的余额与现金总账、银行存款总账余额核对。

月末将银行存款日记账与银行对账单核对，并编制银行存款余额调节表。

月末对保管的支票、发票、有价证券、重要结算凭证进行清点，按顺序进行登记核对。

（2）结账。现金、银行存款日记账每月结账时，要结出本月发生额和余额，在摘要栏内注明“本月合计”字样，并在下面通栏划单红线。

如果年度终了时，现金、银行存款日记账有余额，要将余额结转下年，并在摘要栏内注明“结转下年”字样；在下一会计年度新建有关会计账户的第一行余额栏内填写上年结转的余额，并在摘要栏注明“上年结转”字样。

（五）编制出纳报表

1.在对账、结账后，根据现金日记账、银行存款日记账、其他货币资金明细账、有价证券明细账等核算资料，编制“出纳报告表”。

2.将“出纳报告表”中的数字同据以编制出纳报告表的账簿中的有关数字进行核对。

3.将“出纳报告表”送主管处审批。

（六）装订凭证

1.装订前的整理。

2.会计凭证的装订。

具体步骤如下：

（1）填写记账凭证封面。

（2）整理记账凭证。

（3）用打孔机在凭证的左上角打孔。

（4）用大针引线绳穿过钻好的孔，将凭证缝牢，线绳最好把凭证两端也系上。在凭证的背面打结，然后取下夹子。

（5）将包角纸往后翻，压平，上侧成90度。

（6）按凭证左上角的大小裁剪包角纸，并用包角纸将线绳遮盖并粘牢。

（7）将装订好的凭证放进凭证盒，并在盒脊上填好相关要素。

（七）出纳档案的保存

1.整理和保管有关凭证

出纳记账所依据的原始凭证及记账凭证，在出纳记账后，要传递给记账会计，在年终归档前由记账会计进行整理和保存。

2.调阅出纳资料

出纳保存的核算资料，按规定不能外借，若有特殊情况需要调阅，必须报经上级主管部门批准，并应登记、签字、限期归还。调阅的出纳资料不能拆散原卷册。

四、借款是出纳负责还是会计负责？

出纳负责。出纳做现金账，借款单是由出纳负责。出纳是按照有关规定和制度,办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务,保管库存现金、有价证券、财务YIN章及有关票据等工作的总称。

通常是出纳跑银行，支票、及财务ZHANG由出纳保管，SHI章由会计保管，GONG章由总经理保管。

五、出纳负责什么？只是收钱付钱么？

我接触的是海外财务出纳，所以可能涉及的内容比较多；

总的来说，出纳一般情况的工作内容包含银行付款，报销，记账这三个方面。

出纳汇报工作的话一般是跟自己的直属领导，也就是部门经理或主任；当然也有例外，像我们海外项目部，除了要跟项目部门经理汇报以外，还需要定期不定期的给项目领导以及总部财务领导汇报，让其了解项目财务情况；

出纳本身的工作没有特别大的难度，孰能生巧；因为出纳会涉及大量的重复性工作，付款如此，报销也如此，所以出纳一定要仔细，其实不管干什么工作，都应该仔细，但是我认为出纳更应该谨慎。所以衡量工作的指标就是是否能够零失误的处理日常工作并积极汇报工作；

岗位所服务的对象的话基本上本公司内部人员，不论日常报销还是对外付款，出纳直接接触的对象一般意义上都是公司内部人员。

当然也有例外，像我接触的海外项目部出纳，因为其特殊性，还需要经常性直接与供应商或者分包商打交道、另外，工作的内容也会相应的增加，比如报税啊，组织资金会等等。

六、出纳员主要负责什么工作？

主要负责以下五项工作：

一、 根据审核签章的记帐凭证办理现金、银行存款的收付结算业务。

二、及时登记现金、银行日记帐,日记帐做到日清月结,帐实相符。

三、严格支票使用管理,办理对外结算业务,不签发空头支票和空白支票,不外借帐户,不坐收现金。

四、及时与总帐、银行对帐单对帐，月末编制银行余额调节表,做到帐帐相符。

五、定期向经理汇报公司货币资金结存情况。

拓展资料：

出纳员是指从事出纳工作的人员，出纳工作。顾名思义，出即支出，纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。

出纳人员必须具备良好的职业道德修养，比如要热爱本职工作、敬业、精业、要科学理财、充分发挥资金的使用效益等。

七、出纳负责打销售订单吗？

出纳只适用于资金支付的部门与岗位销售订单，是属于销售部门的岗位职责出纳不能用于销售订单，销售订单只能由销售人员与对方签订合同采购物品资金支付的事情有出纳来支付岗位职责不能混淆岗位各司其责，不能相会所以销售订单只能由销售岗位或者是销售部门来执行

八、村委出纳都负责哪些工作？

村委出纳负责现金，存款进出，记好现金，存款日记账。

九、出纳负责网银转账吗？

出纳的工作职责就是管理好现金和银行，银行转账是出纳的工作

十、出纳应该负责公司合同吗？

出纳不应该负责公司合同，出纳属于公司的财务部门的职员，就是财务部门的出纳岗，不能兼管其他岗位，合同是属于行政部门管理的，出纳岗和合同岗是两个完全不同的部门科室，这两个岗位是八竿子打不着的，所以这两个岗位不能兼职胜任。