出纳工作交接时需移交的清单是什么？出纳工作？

一、出纳工作交接时需移交的清单是什么？出纳工作？

从事出纳工作，除了法律最基本的要求外，个人也需要细心仔细，善于沟通。因为其工作内容琐碎，所以移交出纳工作时一定要注意几点问题。

1．银行存款是出纳的核心工作，在移交时，一定要用心检查，做到账实相符。如果存在入账的先后问题，可在说明原因后，填制银行余额调节表进行处理。

2．盘点保险柜中的现金，如有白条，需要仔细核实。可填制现金盘点表，并让监管人确认签字。

3．要把业务上的票据，比如支票和汇票等全部登记在表中，记录上是否入账。这是划分前后工作责任的一个重要依据。

4．制作一个移交清单（填制上印章等需要移交的东西）。

5．整理工作需要的资料，汇成表格并签字。移交工作中，领导需要指派监管人员进行监管。移交工作后，交接双方和监交人三人需在相应的表格和责任书上签字，以确定责任关系，避免造成麻烦。

二、出纳移交应注意什么？

出纳人员移交手续时，特别是接收的人，要注意核对：现金日记账余额与会计现金总账余额是否相符；银行存款日记账与会计银行存款总账是否相符；库存现金与现金日记账是否相符；银行存款日记账与开户银行存款余额是否相符，总之，要求账账相符，账实相符就可以接手续了。

三、出纳怎么打移交表？

出纳移交表是出纳人员离职办理工作移交的书面依据，移交时接替人员按清单点收并核对相关物品数量、金额和密码，双方需要在移交表上签字。一般由上级主管人员监交。移交表内容主要有：

1、移交的物品主要包括结存的现金、保险柜、银行U盾、出纳日记账本、支票汇票、银行进账单等银行票据、费用报销单据、请款单等。

2.各个账户的交易密码：网银即银行U盾密码、保险柜密码。

3.未完成或待处理的事项也需要在表中详细列明。

四、出纳制作什么明细表？

一.出纳主要的工作就是管理资金，而现金就是企业资金的一部分，所以现金盘点表是所有出纳都接触过的。

一张完整的现金盘点表，可以精确地反映出盘点的时间、金额以及其他细节问题。在盘点现金后，还需要和账面相核对，一般会有两种情况发生：

未入账收入：收入的现金未入账时，会出现盘盈的情况；

未入账支出：与未入账收入正好相反，支出现金未入账时，会出现盘亏的情况。

二.资金日报表

资金日报表是出纳每天必须向领导提交的，以便于领导了解资金的往来和余额。领导通过查看这些资金信息，会相应的确定下一步计划。资金日报表纵向分为三大部分：本日收入，本日支出和本日余额。最后填上的金额一定要满足以下关系：

上日余额+本日收入总计-本日支出总计=本日余额

值得提到的是，如果有其他票据的往来，还需要单独列示。

银行余额调节表

原则上银行余额调节表应该由会计填制，但是接触银行业务最多的确实出纳人员，所以大部分企业的银行余额调节表都是由出纳填制。

因为企业业务发生的时间与结账日期并不统一，提前或者延后都是常有的事，所以正常情况下，银行余额调节表中一共有四类账项需要填写：银行已付而企业未付账项，银行已收而企业未收账项，银行未付而企业已付账项，银行未收而企业已收账项。

五、出纳移交清单格式样本？

交接日期：

202X年X月X日

具体业务的移交：

1·库存现金：X月X日帐面余额xx元，实存相符，月记帐余额与总帐相符。

2·库存国库券：**元，经核对无误。

3·银行存款余额xx-x万元，经编制“银行存款余额调节表”核对相符。

移交的会计凭证、帐簿、文件：

1.本年度现金日记帐一本;

2.本年度银行存款日记帐二本;

3.空白现金支票XX张;

4.空白转帐支票XX张;

5.托收承付登记簿一本;

6.付款委托书一本;

7.信汇登记簿一本;

8.金库暂存物品细表一份，与实物核对相符;

9.银行对帐单1一10月份10本;10月份未达帐项说明一份;

10.…………………

印鉴：

1.XX公司财务处转讫印章一枚;

2.XX公司财务处现金收讫印章一枚;

3.XX公司财务处现金付讫印章一枚;

交接前后工作责任的划分：202X年X月X日前的出纳责任事项由朱XX负责;

20XX年X月X日起的出纳工作由金XX负责，，出纳工作交接清单。

以上移交事项均经交接双方认定无误。

本交接书一式三份，双方各执一分，存档一份。移交人：朱XX

接管人：XX

监交人：XX

XX公司财务处

202X年X月X日

六、出纳凭证明细表制作？

。

　　1、出纳用的表格主要就是一张“现金与银行存款结报单”，主要就这样几个数：上期结存、本期收入、本期支出、本期结存。在每次记完帐，经轧帐无差错后填报此单，然后将凭证和结报单一起交给会计。

　　2、出纳帐主要有2本，一本是现金日记帐，另一本是银行日记帐，这2本帐都是单式帐，收入、支出、结存，管好这三个数就好了。

　　3、及时整理原始凭证，将收入凭证和支出凭证编好号再记帐，做到勤于记帐、勤于轧帐、勤于核对。现金帐结存数要与实际库存现金核对，发现差错立刻查询，银行帐也一样要经常与银行核对，避免差错。

七、出纳被辞退怎么写移交清单？

出纳被辞退写移交清单，把现金多少，银行存款多少，手里有的文件，印章，U盾等一一列举出来，写上数量，网银密码等。

八、出纳移交表格单据需要写金额吗？

需要写的，摘要栏内写“本日合计”同时结出本日收入合计、支出合计及余额。这个表主要是避免单据移交后出现遗失分不清责任，所以移交人必须有，单据内容、金额必须有，移交时间、附件张数等，其他就根据你管理的需要了，如部门等。

单据交接表的好处

1、该表类似于现金日记账或银行存款日记账，出纳在做表的过程就可以核对现金和银行存款日记账是否正确，会计人员也可以在第一时间为出纳发现错误;

2、企业资金管理人员也可以从该表了解企业每天的资金流量;

3、分清楚了会计与出纳人员之间的责任，避免因责任不清而发生单据遗失后相互推脱责任。

九、出纳离职单据未及时移交是否犯罪？

出纳离职不交接犯法，根据相关规定：“会计人员调动工作或离职”，必须与接管人员办清交接手续。

一般会计人员办理交接手续由会计机构负责人(会计主管人员)监交;会计机构负责人(会计主管人员)办理交接手续，由单位负责人监交，必要时主管单位可以派人会同监交。

出纳人员的交接也要按会计法规定进行，出纳人员在调动工作或者是离职时，要与接管人员办理交接手续，这是出纳人员对工作应尽的职责，也是分清移交人员和接管人员责任的重要措施。

办好交接工作，可使会计工作前后衔接，保证会计工作的顺利进行，也可以防止账目不清，财务混乱，给不法分子造成可乘之机。

十、出纳工作简述？

一、出纳岗工作流程　　（一）现金收付　　1、收现　　根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证 工资及固定资产岗（水电费、代收款项）　　管理费用岗（其他应收款）　　销售核算岗（货款）　　成本核算岗（加工费、材料款）　　注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有"转账"字样，后加盖"转账"图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。　　（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。　　2、付现　　（1）费用报销　　审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖"现金付讫"图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核　　（2）人工费、福利费发放　　凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖"现金付讫"图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证　　3、现金存取及保管　　每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行　　注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。　　（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。　　4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。　　（二）银行存款收付　　1、银收　　（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享-→打印-→将回款登记表连同回款单传销售会计　　（2）其他项目收款　　收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位　　（3）贷款　　收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位　　2、银付　　（1）日常性业务款项　　根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票（汇票、电汇）——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）——→加盖"转账"图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证　　——→材料核算岗（材料采购）　　——→成本核算岗（外协加工、车间质保费用）　　——→管理费用岗（管理部门用款）　　——→销售费用岗（销售部门用款）　　——→工资福利岗（工资兑现、福利）　　——→及固定资产岗（GMP部门费用、固定资产购建）　　注：（1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。　　（2）开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。　　（3）有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。　　（2）打卡工资　　根据工资岗位开具的付款审批单（经财务部长签字）开具支票——→填写进账单——→连同工资盘交司机送南湖建行——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖"转账"图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗　　注：（1）每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行，并按时从工行将工资款划入首义招行。　　（2）打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。　　（3）业务员兑现　　凭销售会计传来的付款审批单（经财务部长签字）开具支票——→填写进账单——→交司机送银行倒进账——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖"转账"图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗　　（4）还贷及银行结算　　收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证——→登记单据传递登记本——→传管理费用岗　　（5）交税　　①完税 收到税务岗位传来的税票（附付款审批单）——→填写划款行银行账号及进单　　②进税卡 凭税务岗填写的付款审批——→开具支票——→填写进账单 ——→交司机送银行进账——→凭回单及支票存根登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证　　③从税卡交税 收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条——→登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证　　（6）及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理和查询，责成相关岗位进行下账处理。　　3、根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。　　4、熟练掌握公司各银行户头（单位名称、开户银行名称、银行账号）。　　（三）工作要求　　1、 熟悉公司各类财务管理制度。　　2、 了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。　　3、 准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。　　4、 坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。　　5、 随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。　　6、 树立良好的窗口形象。　　一、出纳岗工作流程　　（一）现金收付　　1、收现　　根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证 工资及固定资产岗（水电费、代收款项）　　管理费用岗（其他应收款）　　销售核算岗（货款）　　成本核算岗（加工费、材料款）　　注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有"转账"字样，后加盖"转账"图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。　　（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。　　2、付现　　（1）费用报销　　审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖"现金付讫"图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核　　（2）人工费、福利费发放　　凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖"现金付讫"图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证　　3、现金存取及保管　　每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行　　注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。　　（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。　　4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。　　（二）银行存款收付　　1、银收　　（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享-→打印-→将回款登记表连同回款单传销售会计　　（2）其他项目收款　　收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位　　（3）贷款　　收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位　　2、银付　　（1）日常性业务款项　　根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票（汇票、电汇）——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）——→加盖"转账"图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证　　——→材料核算岗（材料采购）　　——→成本核算岗（外协加工、车间质保费用）　　——→管理费用岗（管理部门用款）　　——→销售费用岗（销售部门用款）　　——→工资福利岗（工资兑现、福利）　　——→及固定资产岗（GMP部门费用、固定资产购建）　　注：（1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。　　（2）开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。　　（3）有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。　　（2）打卡工资　　根据工资岗位开具的付款审批单（经财务部长签字）开具支票——→填写进账单——→连同工资盘交司机送南湖建行——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖"转账"图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗　　注：（1）每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行，并按时从工行将工资款划入首义招行。　　（2）打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。　　（3）业务员兑现　　凭销售会计传来的付款审批单（经财务部长签字）开具支票——→填写进账单——→交司机送银行倒进账——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖"转账"图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗　　（4）还贷及银行结算　　收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证——→登记单据传递登记本——→传管理费用岗　　（5）交税　　①完税 收到税务岗位传来的税票（附付款审批单）——→填写划款行银行账号及进单　　②进税卡 凭税务岗填写的付款审批——→开具支票——→填写进账单 ——→交司机送银行进账——→凭回单及支票存根登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证　　③从税卡交税 收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条——→登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证　　（6）及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理和查询，责成相关岗位进行下账处理。　　3、根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。　　4、熟练掌握公司各银行户头（单位名称、开户银行名称、银行账号）。　　（三）工作要求　　1、 熟悉公司各类财务管理制度。　　2、 了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。　　3、 准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。　　4、 坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。　　5、 随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。　　6、 树立良好的窗口形象。