出纳日常怎样记帐？

一、出纳日常怎样记帐？

1、出纳主要负责登记库存现金/银行存款日常流水账表格格式可以参照下图：

2、出纳负责的账有两本：现金账、银行账。 （1）现金账记录要点：发生时间、借方/贷方、金额、摘要（简明扼要写清交易内容）。 （2）银行账记录要点：发生时间、借方/贷方、金额、支票号、交易类型（银行转账、电汇等）、摘要（简明扼要写清交易内容）。

3、什么是出纳 （1）出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。 （2）在中国古代出纳也指家庭等方面的收支管理情况，例如清田兰芳《明河南参政袁公（袁可立子袁枢）墓志铭》：“十七来归，即传家政。按亲族，御臧获，美肴酒，综出纳，无事不井井。” （3）从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳。它既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理，票据、货币资金、有价证券的整理和保管，货币资金和有价证券的核算等各项工作，也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。 （4）狭义的出纳则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。

二、员工借款买货出纳应该如何记帐？

1、看下贵公司有没有备用金制度，一般借出时登记备用金1000元；

2、刚好花1000元，不回来交钱，但是回来交单，报销；

3、多领了钱，出具登记备用金，交回剩余的，登记备用金交回；超过的交购买单据报销，超过部分登记垫付报销。

三、学校出纳应该怎样记现金日记帐？

会计制单时，可将几张原始单据填制在一张记账凭证上，由领款人签字。

出纳记账登这张凭证的合计数即可。

四、新任出纳：《现金日记帐》和《银行存款日记帐》如何登记？

出纳员的工作一般有以下内容：

一、收货款及其他次要业务收入

二、支付货款，支付借款，报销公司日常费用，

三、到银行进行结算，如取现金，结算转账支票等（出纳保管的帐有现金日记帐和银行日记帐。

月底记着要和会计的总账对现金帐、银行帐的余额。

出纳职责

一、 严格按照国家有关现金和银行结算制度的规定，办理现金收支和银行结算业务，严禁公款私存；

二、 根据收付凭据，逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐；

三、保管结存现金和各种有价证卷，保证帐票相符；

四、各项现金收入要当日送存本单位帐户；

五、保管有关印章和空白支票，专设空白支票登记簿，认真办理领用和注销手续，印章必须两人保管 细心是最重要的

五、用友软件中如何取消主管，记帐，出纳。等人的签字？

结账了吗，如果已经月结，就先反结账，期末-对账-按住ctl+h-确定恢复记账前状态，功能已被激活，然后反记账，反审核，依次取消主管、出纳等人签字

六、如果出纳的话是不是要根据会计的记帐凭证做？

按会计内部岗位牵制的一般要求,出纳是不能做记账凭证的，但这也要根据每个企业实际情况来设计内部控制制度.一般规模大的企业和以前的国有大企业岗位设置齐全,银行及现金收支的业务量较大,这样出纳大多是不做记账凭证的,那些单位一般都设有专职(或兼职的)针对银行及现金结算收付情况设置的审核及填制凭证的相关岗位,这样出纳就不用做记账凭证了,只要按规定的岗位职责办理出纳的相关业务.但对于规模小的企业,是不可能设置针对每个会计业务处理的齐全的会计岗位的.有的单位设置有一个出纳和一个会计岗位就很不错了.有的企业只设置有一个出纳岗位,而会计是兼职的.在这种情况下,只要设计了相对应的内部控制制度,出纳为了工作方便及提高自己的业务素质是可以做涉及现金和很行收支的记账凭证的,出纳做好凭证后再交会计审核就行等相业务处理就行,这同样能达到实现内部控制的目的.特别是使用财务软件的小型企业,这样做既可以减少出纳的工作量,还可提高出纳的业务素质.如果你们公司会计工作岗位分工很细,公司又设计了出纳不能做凭证的内控制度,会计不在的话,就应该在此会计离开时指定另外的会计人员处理相应的会计业务,这样就不存在困惑了.如果规模小,会计又不在,而又必须结账了,你可以向主管领导反映一下这情况,并与此会计进行沟通,得到许可后,出纳是可以将原始凭证作连续编号,填制相应凭证的.如果用了财务软件,就将凭证以出纳的身份录入系统,这样就可以查询相应的余额了.如果是手工账,可将凭证填制后,登记相应的账务,用铅笔结出相应账户余额,就可以获得相应的信息了.等会计回来后再把相应的会计处理资料交给会计进行处理,再与其核对完相应的账户余额,结出正式的账户余额.

七、出纳日记帐里的凭证编号应该怎样填写？

出纳日记帐里的凭证编号有两种填写方法：

1、收付分别编号，记账时在凭证编号栏里靠左边填写收x号，靠右边填写付x号；

2、收付统一编号，记账时按照编号顺序填写在凭证编号栏里。具体采用哪一种方法编号，主要看购买的出纳日记账格式，如果是凭证编号，两种都可以用，如果凭证编号下面分开收付两栏，就只能采用第一种编号方法。

八、请问出纳是否不须做现金和银行日记帐？

不可以，出纳人员根据审核无误的现金收付凭证,序时逐笔登记的账簿。一般是指现金收付日记账，如进一步细分，可以分为现金收入日记账”和“现金付出日记账”。

现金日记账用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。

由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。

为了确保账簿的安全、完整，现金日记账必须采用订本式账簿。扩展资料根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，为了加强对企业现金的监管，现 金日记账采用订本式账簿。

九、出纳怎么打移交表？

出纳移交表是出纳人员离职办理工作移交的书面依据，移交时接替人员按清单点收并核对相关物品数量、金额和密码，双方需要在移交表上签字。一般由上级主管人员监交。移交表内容主要有：

1、移交的物品主要包括结存的现金、保险柜、银行U盾、出纳日记账本、支票汇票、银行进账单等银行票据、费用报销单据、请款单等。

2.各个账户的交易密码：网银即银行U盾密码、保险柜密码。

3.未完成或待处理的事项也需要在表中详细列明。

十、出纳交接清单表模板？

出纳工作交接清单

出纳工作交接清单：出纳工作交接清单移交原出纳员朱XX，因工作调动，财务处已决定将出纳工作移交给金XX接管，出纳工作交接清单。现办理如下交接：

交接日期：

202X年X月X日

具体业务的移交：

1·库存现金：X月X日帐面余额xx元，实存相符，月记帐余额与总帐相符。

2·库存国库券：**元，经核对无误。

3·银行存款余额xx-x万元，经编制“银行存款余额调节表”核对相符。

移交的会计凭证、帐簿、文件：

1.本年度现金日记帐一本;

2.本年度银行存款日记帐二本;

3.空白现金支票XX张;

4.空白转帐支票XX张;

5.托收承付登记簿一本;

6.付款委托书一本;

7.信汇登记簿一本;

8.金库暂存物品细表一份，与实物核对相符;

9.银行对帐单1一10月份10本;10月份未达帐项说明一份;

10.…………………

印鉴：

1.XX公司财务处转讫印章一枚;

2.XX公司财务处现金收讫印章一枚;

3.XX公司财务处现金付讫印章一枚;

交接前后工作责任的划分：202X年X月X日前的出纳责任事项由朱XX负责;

20XX年X月X日起的出纳工作由金XX负责，，出纳工作交接清单。

以上移交事项均经交接双方认定无误。

本交接书一式三份，双方各执一分，存档一份。移交人：朱XX

接管人：XX

监交人：XX

XX公司财务处

202X年X月X日