餐饮税率2024新规定是多少

一、餐饮税率2024新规定是多少

餐饮税率2024新规定如下：

1、餐饮业一般纳税人增值税税率为6%。

2、餐饮业小规模纳税人增值税税率为3%，但自2024年3月1日起，除湖北省外，其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。

餐饮交税流程主要包括以下步骤：

1、税务登记：首先，餐饮企业需要向当地税务机关申请税务登记，并按照规定准备完善的税务登记文件，由税务机关审批，签发《税务登记证》。

2、了解税种和税率：在完成税务登记后，需要了解与餐饮业相关的税种和税率，包括营业税、增值税、个人所得税等，确保遵守适用的税收法规。

3、税务账册管理：开设税务账册，记录营业额、进销存等相关信息，保证真实、准确和完整。

4、汇缴税款：根据税务相关规定，按照一定时间周期将应交的税款汇缴到指定银行账户。

5、缴纳社会保险费：作为雇主，为员工缴纳社会保险费，包括养老保险、医疗保险等。

6、定期申报税务：定期向税务部门提交相关的纳税申报表，报告销售额、支出、经营情况等信息。

7、保留税务文件：妥善保管所有与税务相关的文件和凭证，如销售发票、购货凭证、银行对账单、财务报表等。

综上所述，餐饮税率具体以相关税法规定为准。如有疑问，建议咨询税务部门或专业税务人员。

【法律依据】：

《中华人民共和国税收征收管理法》

第二十五条

纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。扣缴义务人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实报送代扣代缴、代收代缴税款报告表以及税务机关根据实际需要要求扣缴义务人报送的其他有关资料。

二、杭州餐饮:杭州餐饮税率1%?

杭州餐饮税率解析与税务规定

了解杭州餐饮经营者的税率问题？税率对于餐饮业来说是个关键指标。目前，杭州市的餐饮行业税率定为1%。这意味着，每一笔餐饮收入中，1%将作为税款上交给税务部门。这个税率适用于大部分餐饮业务，包括餐馆、酒吧等。

在杭州，电子发票的开具流程相对简便。首先，通过杭州地铁APP绑定支付宝乘车码，然后在管家小程序中选择地铁行程进行电子发票的开具。对于高速路的电子发票，可以通过相关小程序按照步骤操作。同时，酒吧营业执照的发票开具额度有一定的限制，个体户每月额度为80万，若超过这个限额，可能需要转为一般纳税人。

个体户的开票额度管理较为严格，年销售额超过500万的必须升级为一般纳税人，且按照销售商品的3%增值税和提供服务的5%营业税计缴。对于新成立的公司，初始开票金额通常是万元级别，随着业务增长可能需要调整。

关于税务奖励，杭州市地方税务局的有奖发票制度旨在鼓励消费者索要发票，中奖者需要持完整发票到当地地税局兑奖。兑奖地点通常是县级地税局，而非镇级税务分局。

总的来说，杭州餐饮业的税率和发票管理规定需要餐饮经营者密切关注，确保合规经营。对于更具体的问题，记得直接在杭州市税务局的官方信息或相关税务网站查询最新政策。

三、餐饮税收是几个点

餐饮纳税一般是3个点到6个点的税，具体税收准则如下：

1、餐饮企业是一般纳税人（年增值税应税销售额达到标准的），提供餐饮服务要按照6%税率征收增值税，可以抵扣进项税额；

2、如餐饮企业是小规模纳税人（个人、非企业性单位以及不经常发生增值税应税行为的企业），那么提供餐饮服务要按照3%征收率计算缴纳增值税，不能抵扣进项税额。

餐饮业涉及的主要税种及税率：

1、营业税。按照营业额征收营业税，餐饮业适用的税率为5%；

2、城市维护建设税，按照交纳的营业税税额的7%（或5%、1%）交纳，具体税率按照纳税人所在地确定；

3、教育费附加，按照交纳的营业税税额的3%交纳；

4、其他附加，按照纳税人所在地的有关规定计算交纳；

5、所得税，企业所得税的税率为25%小型微利企业的税率为20%；

6、代扣代缴个人所得税；

7、车船使用税税率；

8、印花税税率；

9、房产税税率；

10、土地使用税税率（定额税率）。

综上所述，不管从事什么行业，纳税都是应尽的义务。

【法律依据】：

《营业税改征增值税试点实施办法》第十五条

增值税税率：

（一）纳税人发生应税行为，除本条第（二）项、第（三）项、第（四）项规定外，税率为6%。

（二）提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，税率为11%。

（三）提供有形动产租赁服务，税率为17%。

（四）境内单位和个人发生的跨境应税行为，税率为零。具体范围由财政部和国家税务总局另行规定。

《营业税改征增值税试点实施办法》第十六条

增值税征收率为3%，财政部和国家税务总局另有规定的除外。

四、餐饮业“营改增”后，流转税处理注意点啥

1、餐饮业是纳入本次“营改增”范围的生活服务业之一，在“营改增”完成前，属于营业税应税服务，税率为5%，而“营改增”之后，一般纳税人税率为6%，而小规模纳税人适用的综合征收率为3%。

2、从营业额来看，目前很多餐饮企业都属于小规模纳税人。这意味着，5月1日后，这部分餐饮企业缴税的综合征收率会降到3%，相比之前的税率5%，税负将明显降低。例如，一家餐馆月营业额10.3万元，“营改增”前，需要缴纳5150元（103000×5%）的营业税。但“营改增”后，在征收率为3%的情况下，只需要缴纳3000元[103000/（1+3%）×3%]的增值税。按照这一比例，“营改增”将让餐饮业的小规模纳税人税负降低41.75%。显然，相比当前的税负，“营改增”后小规模纳税人的税负一定会降低。此外，餐饮业还有很多都是个体工商户，而我国营业税和增值税都存在起征点，对月销售（营业）收入不超过3万元的餐饮企业，原来免征营业税，营改增过渡期，应该还会延用之前的优惠政策，继续免征增值税。

3、“营改增”后，对一般纳税人而言，餐饮业纳税人可以通过取得增值税抵扣凭证而消除重复纳税。例如，一家餐馆每月购买适用13%税率的原材料20万元，购买适用17%税率的酒水、饮料等原材料10万元，如果不考虑其他成本，该餐馆每月营业额为200万元，“营改增”之前的每月应缴营业税为10万元（200×5%），“营改增”后，每月应缴增值税为7.57万元[200/（1+6%）×6%-〔20/（1+13%）×13%+10/（1+17%）×17%〕]，应纳税额相比之前也降低了不少。