具体审计计划是什么？

一、具体审计计划是什么？

具体审计计划是依据总体审计计划制定的，对实施总体审计计划所需要的审计程序的性质、时间和范围所做的详细规划与说明。具体审计计划的基本内容包括：

①审计目标；

②审计程序；

③执行人及执行日期；

④审计工作底稿的索引号；

⑤其他　　审计计划应由审计项目负责人编制。审计计划应形成书面文件，并在工作底稿中加以记录。编制完成的审计计划，应当经有关业务负责人审核和批准。

二、编制审计工作底稿需注意的问题有哪些？

编制审计工作底稿的基本要求有：

1.按照审计准则和相关法律法规的规定实施的审计程序的性质、时间安排和范围;

2.实施审计程序的结果和获取的审计证据;

3.审计中遇到的重大事项和得出的结论，以及在得出结论时作出的重大职业判断。

4.对于审计工作底稿的编制不能认为只是工作底稿，就可以马马虎虎、草率从事，而必须认真对待，在内容上做到资料翔实、重点突出、繁简得当、结论明确；在形式上做到要素齐全、格式规范、标识一致、记录清晰。

三、企业的安全生产内业资料有多少呀？

一、安全生产目标管理责任制：

1、县市、乡镇与企业签订责任书：

2、安全生产考核办法和考核记录、结果。

二、安全生产规章制度：

1、安委会职责。

2、安委会办公室职责，

3、安全生产责任制度。

4、安全生产工作制度。

5、安全生产监督检查制度。

6、防范重、特大安全事故会议制度。

7、安全生产事故报告制度。

8、安全生产行政责任追究制。

9、安全生产教育制度。

10、其他。

三、安全生产机构人员：

1、安委会、安全办机构文件、专兼职工作人员名册。

2、特种作业人册。

四、安全生产计划总结及有关文件：

1、年初计划。

2、半年总结。

3、安全月（6月）总结。

4、全年总结。

5、各类发文。

五、上级安全生产文件材料。

六、安全生产会议的签到表、记录、纪要、讲话稿等。

1、季度防范重特大事故会议。

2、专项整治会议。

3、安全生产专题会议。

七、安全生产专项整治：

每个专项整治组分别有：1、专项整治方案、计划、措施。2、阶段或每次检查成效、小结。

3、专项整治领导小组、联络员名单。

八、安全生产日常检查记录台帐：

1、检查制度。

2、检查存档文书；

3、定期、非定期、重大节假日等检查总结。

九、重大危险源台帐：

1、重大危险源基本情况登记册。

2、监控责任人。

3、评估情况。

4、监控方案计划措施。

5、总结。

十、安全生产隐患排查：

1、隐患基本情况登记册。

2、隐患整改责任人。

3、整改方案或计划。

4、整改总结。

十一、安全生产宣传教育：

1、“安全生产月”方案、总结。

2、有关安全生产知识宣传材料。

3、安全生产刊物、报纸。

4、宣传栏、墙报等底稿。

5、安全生产简报。

6、其他群众性安全宣传活动材料。

十二、安全生产培训：

1、参加各级安全培训情况登记表、培训证书复印件。

2、法人代表和安全管理人品培训情况登记表、培训证书复印件。

3、特种作业人员名册、特种作业证复印件。

4、职工“三级安全教育”记录、证书（复印件）、方案、总结。

十三、“三同时”项目案卷：

1、新进、改建、扩建工程项目安全设施、设备清单或登记册。

2、“三同时”预评价、审批、验收文件（复印件）。

3、安全设备日常维护、检测情况。

十四、事故应急救援预案

1、应急救援总体预案。

2、各部门专项应急救援总体预案。

十五、事故报告及统计：

1、《职工伤亡事故情况快报表》。

2、每月《伤亡事故伤亡人员情况表》。

3、事故基本情况报告。

4、事故调查报告、批复。

5、故事处理结果备案。

十六、备注：

各企业应建立以上案卷备查，并且做到按年度或人事调整等及时更新，保持案卷的时效性。

四、审计工作底稿对未来审计业务具有参考备查作用吗？

审计工作底稿对未来审计业务的参考作用，主要是对财务报表审计而言。由于对一个企业、单位的财务报表审计是每年连续进行的，一个年度的审计工作底稿可以作为下一年度审计的参考。

一般说来，当年度财务报表审计开始时，首先要仔细阅读上一年度的审计工作底稿，了解该企业、单位内部控制的薄弱环节在哪里，要求企业调整的会计事项有哪些，重点审计的内容是什么，有哪些或有负债，审计报告是哪种类型等，作为本年度审计计划的参考。由于审计工作底稿在审计工作中的重要作用，每一个注册会计师必须重视审计工作底稿的编制，认真填写审计工作底稿。

五、审计底稿如何做？

审计工作底的步骤：

稿审计工作底稿包括下列全部或部分要素：

1.审计工作底稿的标题；

2.审计过程记录；

3.审计结论；

4.审计标识及其说明；

5.索引号及编号；

6.编制者姓名及编制日期；

7.复核者姓名及复核日期；

8.其他应说明事项。

审计工作底稿通常包括的内容

1.总体审计策略，具体审计计划，重大事项概要；

2.分析表、问题备忘录、核对表；

3.询证函回函、有关重大事项的往来信件、书面声明、被审计单位文件记录的摘要或复印件；

4.业务约定书、管理建议书、项目组内部或项目组与被审计单位举行的会议记录[副本或复印件]、与其他人士的沟通文件及错报汇总表等。